الحقيقة المره: الربح رأي، والنقد واقع!
يمكن للمحاسب أن يكتب في قائمة الدخل أن مشروعك حقق ربحاً قدره 200,000 ريال، ولكن إذا كانت كل هذه المبيعات تتم بالآجل (على الحساب) ولم يتم تحصيلها بعد، فلن تتمكن من دفع فاتورة واحدة! **الربح المحاسبي يتم حسابه وفق أساس الاستحقاق، بينما الربح النقدي يعبر عن الكاش الحقيقي المتوفر في حسابك البنكي.**
الربح المحاسبي vs الربح النقدي
الربح المحاسبي (Accrual Profit)
يعتمد على أساس الاستحقاق: يسجل المبيعات بمجرد تسليم الفاتورة أو الخدمة حتى لو لم يدفع العميل، ويسجل المصاريف بمجرد التعهد بها حتى لو لم تُسدد بعد.
الربح النقدي (Cash Flow Profit)
يعتمد على الأساس النقدي: يسجل التدفقات النقدية الداخلة فور استلام المال فعلياً في البنك، والمصاريف فور خروج المال من الصندوق.
مقارن ومحاكي الفجوة المالية التفاعلي
أدخل عملياتك الشهرية لاستكشاف الفارق الحقيقي بين ما تظهره القوائم المالية وما تملكه فعلياً في البنك:
محاكي الفارق بين الربح المحاسبي والسيولة
تقرير نتائج الفجوة النقدية
0
الربح المحاسبي الدفتري
0
الصافي النقدي الفعلي (Cash Flow)
0
الفجوة المالية (Uncollected Gap)
4 أسباب تسبب الفجوة الضخمة بين الربحين
- البيع الائتماني (الآجل): تضخم المبيعات المحاسبية بدون دخول نقدية حقيقية للبنك.
- مصاريف الإهلاك (Depreciation): مصاريف محاسبية غير نقدية تخفض الربح الدفتري ولكنها لا تستهلك كاش.
- شراء أصول ثابتة (CapEx): شراء معدات نقدياً يستهلك سيولة ضخمة بينما لا يظهر كترديد دفتري إلا كقسط إهلاك طفيف.
- المخزون الراكد: تجنيد النقدية في شكل بضائع بالمستودعات لا تُحسب كمصروف حتى تُباع.
الأسئلة الشائعة
أي النظامين تطلبه الهيئات الضريبية؟
تشترط هيئات الزكاة والضريبة العالمية اتباع أساس الاستحقاق (الربح المحاسبي) لإعداد القوائم المالية الرسمية.